因为差旅费往往涉及金额不大，很多企业不重视，甚至很多会计还抱着发票是真的就没事的态度来对待差旅费报销。但是营改增之后，就因为差旅费违规，很多企业栽了！

这5个差旅费报销乱象该收手了！

与差旅产生的所有费用都计入了差旅费进行核算！

差旅费指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。这个差旅费的范围千万不能私自扩大。

把什么出差送礼的费用、招待客户的餐费都统统放在差旅费进行报销了。娱乐、健身、旅游、招待、购物、馈赠等支出傻傻地计入差旅费！

拿来住宿费专用发票就全额抵扣或不抵扣！

这是个新问题，一定要重视！营改增之后，住宿可以开专票了，所以很多企业积极响应。但是现在存在这样一个很严重的问题：

如果你们公司规定一天的报销住宿费标准是500元一天，超过部分自己承担。员工出差开来一张700元住宿费专票，怎么报销？

很多会计往往为了省事，直接将专票全额认证抵扣，按照500元报销标准进行支付。

明显就是多抵扣了，这种风险，如果被税务稽查到或者预警发现，不仅需要补税，可能面临处罚。

还有一种就是一看，超标准了，就直接不抵扣了，当普通发票使用了！

差旅费缺少文件公司内控文件支撑。

 企业发生的与其经营活动有关的合理的差旅费凭真实、合法的凭据准予税前扣除，差旅费真实性的证明材料应包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。

其实这个按理来说，都谈不上是要求，谁家公司出差没有申请、随便就出了啊。

税法讲究是必须合法还需要合理，所以企业报销的差旅费一定要有严格的差旅费管理制度，这个不仅是税务要求，更是以后企业审计、税务调查时候，你的一个重要证据，税务一查你3年前这张4万的差旅费是干什么的，如果不知道的话，可能很麻烦。

差旅补助让员工随便找些发票就报销。

因为关于个税这一块，目前各地执行口径差异毕竟大。

很多地方要求差旅补助必须有发票，这可愁坏了很多会计了。

咋办，直接让业务人员找发票啊，各种找。。。

报销9月5-9月10号的出差，拿来6月的餐票来报销，你说可以吗？

这就严格违反了企业所得税法的规定，必须是真实业务，你大街上找的发票，算是真实，地税能给你说是他要求的吗？

其实根据个人所得税法的原则，如果属于工资性质的补贴都需要缴纳个税的。

外来人员差旅不能计入差旅费。

公司来了个审计师各种车票、来个维修师傅的打车票等都不能随随便便就计入差旅费了！

差旅费的定义在企业经营必须发生的，由自己员工执行的费用。

这些虽然看上去是差旅费，但是实质上还是支付的外部劳务费或招待费。